Самозанятый или ИП - что выгоднее?
Калькулятор сравнит четыре варианта - НПД, ИП УСН 6%, ИП УСН 15% и АУСН 8% - и покажет реальную разницу в рублях с учётом страховых взносов.
Какой налоговый режим выбрать в 2026 году
Выбор между самозанятостью (НПД) и регистрацией ИП зависит от вашего годового дохода, доли корпоративных клиентов и потребности в пенсионном обеспечении. При доходе до 2,4 млн рублей в год самозанятость часто оказывается выгоднее за счёт низких ставок и отсутствия обязательных взносов. При более высоком доходе или работе преимущественно с юрлицами стоит рассмотреть ИП на упрощёнке.
Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД - специальный налоговый режим для самозанятых, действующий с 2019 года. Ставка зависит от типа клиента: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими лицами. Регистрация занимает несколько минут через приложение "Мой налог".
Преимущества НПД
- Низкие ставки: 4% для физлиц, 6% для юрлиц
- Нет обязательных страховых взносов
- Автоматический расчёт налога через приложение
- Не нужна онлайн-касса и бухгалтер
- Налоговый бонус 10 000 рублей при регистрации
- Можно совмещать с работой по найму
Ограничения НПД
- Лимит дохода - 2,4 млн рублей в год
- Нельзя нанимать сотрудников
- Нет пенсионного стажа без добровольных взносов
- Ограниченный список видов деятельности
- Нельзя перепродавать товары
ИП на упрощённой системе (УСН)
Упрощённая система налогообложения доступна в двух вариантах. Выбор зависит от доли расходов в обороте.
УСН "Доходы" 6%
Налог рассчитывается от всей суммы дохода. ИП без сотрудников может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (до 100%). При доходе до примерно 960 000 рублей в год весь налог перекрывается обязательными взносами, и платить нужно только их.
УСН "Доходы минус расходы" 15%
Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Выгоден при высокой доле подтверждённых расходов (более 60% от дохода). Страховые взносы включаются в расходы. Минимальный налог - 1% от дохода, даже если расходы превышают доходы.
Автоматизированная упрощённая система (АУСН 8%)
АУСН - относительно новый режим, работающий в 87 регионах. Ставка 8% от дохода, без обязательных страховых взносов и без необходимости сдавать декларации. Налог рассчитывается автоматически на основе данных банка и онлайн-касс. Подходит тем, кому важна минимальная бухгалтерия, но готовы платить чуть больше.
Страховые взносы ИП в 2026 году
Обязательные фиксированные взносы ИП в 2026 году составляют 57 390 рублей. Дополнительно уплачивается 1% от дохода свыше 300 000 рублей, но не более 321 818 рублей. Итого максимальные взносы - 379 208 рублей в год.
У самозанятых на НПД обязательных взносов нет. Но можно добровольно платить пенсионные взносы (71 526 руб/год) и взносы на больничные (от 16 128 руб/год), чтобы получить трудовой стаж и социальную защиту.