Калькулятор налога для самозанятых
Рассчитайте налог на профессиональный доход по ставкам 4% и 6% с учётом налогового бонуса. Результат обновляется мгновенно при вводе суммы.
Как рассчитывается налог самозанятого
Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается по простой формуле: сумма дохода умножается на ставку налога. Ставка зависит от того, кто платит - физическое лицо или организация. Налог начисляется только на фактически полученный доход, никаких авансовых платежей или деклараций не требуется.
Формула: Налог = Доход x Ставка (4% или 6%). На руки = Доход - Налог.
Ставки налога НПД в 2026 году
4% - для работы с физическими лицами
Ставка 4% применяется при получении дохода от физических лиц. Это самая низкая налоговая ставка среди всех режимов в России. Подходит для репетиторов, мастеров, фотографов и всех, кто оказывает услуги напрямую людям.
6% - для работы с юридическими лицами и ИП
Ставка 6% действует при получении оплаты от организаций и индивидуальных предпринимателей. Даже эта ставка выгоднее, чем НДФЛ 13% или ИП на УСН 6% с обязательными страховыми взносами.
Налоговый бонус 10 000 рублей
Каждый самозанятый при регистрации получает налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Бонус автоматически уменьшает сумму налога:
- При ставке 4% - бонус покрывает 1% от дохода (эффективная ставка снижается до 3%)
- При ставке 6% - бонус покрывает 2% от дохода (эффективная ставка снижается до 4%)
Бонус расходуется постепенно с каждого чека. При доходе 50 000 рублей от физлиц экономия составит 500 рублей за месяц. Полностью бонус израсходуется при доходе примерно 1 000 000 рублей (для ставки 4%) или 500 000 рублей (для ставки 6%).
Когда и как платить налог НПД
Налог рассчитывается автоматически по итогам каждого месяца. Приложение "Мой налог" отправляет уведомление с суммой к оплате до 12-го числа следующего месяца. Срок оплаты - до 28-го числа того же месяца. Если сумма налога меньше 100 рублей, она переносится на следующий месяц.
Лимит дохода 2 400 000 рублей
Максимальный годовой доход самозанятого - 2 400 000 рублей (200 000 рублей в месяц в среднем). При превышении лимита статус самозанятого аннулируется. Доход сверх лимита будет облагаться НДФЛ 13%, а для продолжения работы потребуется зарегистрировать ИП или выбрать другой налоговый режим.
Калькулятор выше показывает индикатор использования годового лимита - следите, чтобы он не превышал 100%.